useruser202019-04-22T09:48:00Z2019-04-22T09:48:00Z10301217172143402014414ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКАКОДЫФорма по ОКУД0503160на 1 января 2019 г.Дата01.01.2019Главный распорядитель, распорядитель,ГРБСполучатель бюджетных средств, главный администратор,администратор доходов бюджета,по ОКПО20979026главный администратор, администратористочников финансированиядефицита бюджетаУправление физической культуры и спорта администрации городского округа ТольяттиГлава по БК917Наименование бюджетаБюджет городского округа г.Тольятти(публично-правового образования)по ОКТМО36740000Периодичность: месячная, квартальная, годоваяЕдиница измерения: РУБпо ОКЕИ383 Общие сведения Раздел 1 «Организационная структура субъекта бюджетной отчетности» Управление физической культуры и спорта образовано решением Думы городского округа Тольятти от 16.04.2008 г. №863 "О структуре мэрии городского округа Тольятти". Управление не является юридическим лицом, имеет отдельный баланс, бланки, печать с обозначением полного наименования управления, лицевые счета в департаменте финансов 019170000 (распорядительный), 029170000 (бюджетный), в управление федерального казначейства по Самарской области лицевой счет 04423010850.ИНН 6320001741, КПП 632431011. Юридический и фактический адрес: 445021, Самарская область, г.Тольятти, ул. Баныкина , 22а. Эл. почта: parfenova@tgl.ru Основной целью деятельности Управления является: обеспечение условий для развития на территории городского округа Тольятти физической культуры и массового спорта, организация проведения официальных физкультурных и спортивных мероприятий городского округа. Оценка деятельности Управления осуществляется на основании целевых показателей эффективности и (или) результативности, утверждаемых распоряжением заместителя главы городского округа по социальным вопросам. Сведения об основных направлениях деятельности представлены в Таблице № 1 (прилагается). Управление решает вопросы по развитию физической культуры и спорта в городском округе Тольятти, осуществляет свою деятельность на основании Конституции РФ, Федеральных законов и нормативно-правовых актов Самарской области и городского округа Тольятти, положения об Управлении физической культуре и спорта администрации городского округа Тольятти. Право первой подписи: Герунов Александр Евгеньевич - руководитель Управления физической культуры и спорта, Бакулина Любовь Владимировна - заместитель руководителя Управления по финансовым и экономическим вопросам Управления физической культуры и спорта. На 01.01.2019 года в ведомственном подчинении Управления находится 15 муниципальных бюджетных учреждений. Бюджетный учет в отчетном году осуществлялся в соответствии с Бюджетным кодексом РФ, Федеральным Законом "О бухгалтерском учете", иными нормативными правовыми актами РФ, приказом Минфина РФ от 01 июля 2013г. №65н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ» (с изменениями и дополнениями);положением "О бухгалтерском учете" №402–ФЗ от 06.12.2011г.(с изменениями и дополнениями); приказом Минфина РФ № 157н от 01.12.2010г. «Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению» (с изменениями и дополнениями); приказом Минфина РФ № 162н от 06.12.2010г. «Об утверждении Плана счетов бюджетного учета и Инструкции по его применению» (с изменениями и дополнениями); Приказом Минфина РФ от 23.12.2010г. № 191н "Инструкция о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями), приказом Минфина РФ от 15 декабря 2010 г. N 173н "Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными академиями наук, государственными (муниципальными) учреждениями и Методических указаний по их применению". Информация о финансовой службе Управления. По состоянию на 01.01.2019г. количество работников согласно штатному расписанию составляет 9 человек. Количество компьютерной техники 9 шт. Раздел 2 «Результаты деятельности субъекта бюджетной отчетности» Сведения о мерах по повышению эффективности расходованию бюджетных средств: 1.Установка счетчиков на водоснабжение, отопление и электроэнергию. Приобретение энергосберегающих ламп. Экономия средств финансирования по статье 223 "Коммунальные услуги"; 2.Проведение оценки эффективности управления имуществом. Управление имуществом признано недостаточно эффективным; 3.Осуществлять оплату за оказанные услуги, выполненные работы, поставленные товары, а также перечисление субсидий на выполнение муниципального задания и иные цели муниципальным бюджетным и автономным учреждениям городского округа Тольятти, с учетом приоритетности расходов, фактической потребности и наличия свободного остатка средств. Рациональное использование и экономия бюджетных средств; 4.Ежегодное заседание отраслевой балансовой комиссии. Протоколом № 1 от 21.03.2018г., № 2 от 22.03.2018г. работа учреждений, находящихся в ведомственном подчинении признана удовлетворительной. По приложению 5.1 в части эффективности использования муниципальным имуществом Управлением физической культуры и спорта в адрес департамента экономического развития были направлены предложения; 5. Анализ месячной, квартальной и годовой отчетности. Стабильная работа учреждений находящихся в ведомственном подчинении, экономия бюджетных средств, целевое использование бюджетных средств. Осуществлялась оплата за оказанные услуги, выполненные работы, поставленные товары, а также перечисления субсидий на выполнение муниципального задания и иные цели с учетом приоритетности расходов, фактической потребности и наличия свободного остатка средств. В форме № 0503162 "Сведения о результатах деятельности" отражены расходы на реализацию муниципальных программ: 1. "Развитие физической культуры и спорта на территории городского округа Тольятти на 2017-2021 г.г."; 2. "Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций в мирное и военное время, обеспечение первичных мер пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах в городском округе Тольятти на 2015-2020г.г."; 3. "Формирование беспрепятственного доступа инвалидов и других маломобильных групп населения к объектам социальной инфраструктуры на территории городского округа Тольятти на 2014-2020г.г."; 4. "Поддержка социально ориентированных некоммерческих организаций в городском округе Тольятти на 2015-2020г.г.". Фактические расходы на реализацию муниципальных программ составили 97,0 %. Раздел 3 «Анализ отчета об исполнении бюджета субъектом бюджетной отчетности» Сведения об исполнении текстовых статей закона (решения) о бюджете в Таблице № 3 (прилагается). Пояснения к форме 0503163 "Сведения об изменениях бюджетной росписи ГРБС", перемещение ассигнований произведены в соответствии с бюджетной ст.217 БК РФ. Сведения об исполнении бюджета (ф.0503164). Пояснения к форме: исполнение бюджета на 01.01.2019г. составило 99,9 % к ассигнованиям и 97,0% к кассовому плану, в т.ч неисполнение по ассигнованиям на сумму 19 953 462,90 руб., из них КЦСР 0200000000 - 19 933 683,27 руб., КЦСР 0400000000 - 18 631,00 руб. экономия, КЦСР 0900000000 - 160,00 руб., и КЦСР 9900000000 - 988,63 руб. оплата "по факту". Сведения об исполнении мероприятий в рамках целевых программ (ф. 0503166). Пояснения к форме: утверждено бюджетной росписью на 2018 год 666 089 354,00 руб., исполнено 646 136 879,73 руб., неисполнение составило 19 952 474,27 руб.- экономия. Раздел 4 «Анализ показателей бухгалтерской отчетности субъекта бюджетной отчетности» Сведения о движении нефинансовых активов (ф. 0503168).Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (ф. 0503169): дебиторская задолженность по счету 206 41 000 «Расчеты по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям» на 01.01.2019г. составила 820 457,69 руб., - субсидия на подготовку проектно-сметной документации на капитальный ремонт трибун большой спортивной арены стадиона "Торпедо".Кредиторской задолженность на 01.01.2019г. нет.Просроченной дебиторской и кредиторской задолженности на 01.01.2019 г. нет.Сведения о финансовых вложениях получателя бюджетных средств, администратора источников финансирования дефицита бюджета (ф. 0503171).В балансе главного распорядителя, распорядителя,получателя бюджетных средств,главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета,главного администратора, администратора доходов бюджета (ф.0503130) по строке 290 на начало года и на конец отчетного периода имеется остаток в размере 75 712 018,75 рублей. Данный остаток образовался в результате того, что в 2017 году завершилась реконструкция «Стадиона Труд». Постановлением администрации городского округа Тольятти № 840-П/1 15.03.2018 года были внесены изменения в наименование объекта с кадастровым номером 63:09:0301148:568 «Футбольное поле «Стадиона Труд» на «Стадион «Труд». Однако Управлением Росреестра на основании решения от 12.12.2018 за номером 63-00-119/18-337132 в учете изменений объекта недвижимости было отказано. Пояснения к форме 0503121 «Отчет о финансовых результатах деятельности»: По строке 050 отражена сумма 34 768,71 руб.- взыскание штрафа, процентов за пользование чужими денежными средствами; По строке 090 отражена сумма -11 326 536,27 руб. - затраты по КФО 6 и КФО 5 по итогам года закрытие счетов прошло по КФО 4; По строке 100 отражена сумма 161 818,68 руб. - возврат остатков субсидий прошлых лет. Раздел 5 «Прочие вопросы деятельности субъекта бюджетной отчетности» При составление годовой бюджетной и бухгалтерской отчетности за 2018 год проводилась инвентаризация активов и обязательств с учетом методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств. Расхождений не выявлено. (Приказ 76-пк/3.7 от 14.12.2018г.). Утвержден перечень недвижимого имущества (Постановление администрации г.о.Тольятти от 05.05.2017 № 1537-п/1"Об утверждении Перечня недвижимого имущества муниципальных бюджетных учреждений городского округа Тольятти, закрепленного за ними учредителем или приобретенного муниципальными бюджетными учреждениями городского округа Тольятти за счет средств, выделенных учредителем на приобретение недвижимого имущества"); Утвержден перечень особо ценного имущества (Постановление мэрии г.о.Тольятти от 08.08.2012г. № 2218-п/1"Об утверждении перечня особо ценного имущества муниципальных бюджетных учреждений, находящихся в ведомственном подчинении управления физической культуры и спорта мэрии городского округа Тольятти"). Сведения о результатах мероприятий внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля (Таблица N 5) прилагается. Сведения о результатах внешнего государственного (муниципального) финансового контроля (Таблица N 7) прилагается. В составе годовой отчетности не представлены в связи с отсутствием числовых и текстовых показателей:Справка по консолидируемым расчетам (ф.0503125)Сведения о целевых иностранных кредитах (ф. 0503167)Сведения государственном (муниципальном) долге, предоставленных бюджетных кредитах (ф. 0503172) Сведения о доходах бюджета от перечисления части прибыли (дивидендов) государственных (муниципальных) унитарных предприятий, иных организаций с государственным участием в капитале (ф. 0503174)Сведения о принятых и неисполненных обязательствах получателя бюджетных средств (ф.0503175)Сведения об использовании информационно-коммуникационных технологий (ф.0503177)Сведения об остатках денежных средств на счетах получателя бюджетных средств (ф. 0503178)Справка о суммах консолидируемых поступлений, подлежащих зачислению на счет бюджета (ф.0503184) Сведения о вложениях в объекты недвижимого имущества, объектах незавершенного строительства (ф.0503190)Сведения об исполнении судебных решений по денежным обязательствам бюджета (ф.0503296)Отчет об исполнении межбюджетных трансфертов из федерального бюджета субъектами РФ, МО и ТГВФ (0503324)Сведения об изменении остатков валюты баланса. бюджетная деятельность (ф.0503173).Сведения о проведении инвентаризаций (Таблица № 6).Руководитель управленияГерунов Александр Евгеньевич(подпись)(расшифровка подписи)Руководитель планово-экономической службы(подпись)(расшифровка подписи)Начальник ФЭОРыбак Маргарита Яковлевна(подпись)(расшифровка подписи)5 февраля 2019 г.Таблица №1Сведения об основных направлениях деятельностиНаименование цели деятельностиКраткая характеристикаПравовое обоснование123Обеспечение условий для развития на территории городского округа Тольятти физической культуры и массового спорта, организация проведения официальных физкультурных и спортивных мероприятий городского округа1. Совершенствование системы организации и управления в сфере физической культуры и спорта 2. Создание условий, обеспечивающих доступность занятий физической культурой и спортом, в том числе для лиц с ограниченными возможностями здоровья и инвалидов3. Обеспечение условий для развития и эффективного функционирования сети муниципальных учреждений дополнительного образования детей, осуществляющих деятельность в сфере физической культуры и спорта4. Организация и проведение официальных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий городского округа Тольятти5. Создание условий для формирования спортивного и физкультурного кадрового потенциала, реализации и совершенствования специалистами в области физической культуры и спорта профессиональных знаний и навыков6. Финансовое и материальное техническое обеспечение мероприятий по развитию физической культуры и спортаПоложение об Управлении физической культуры и спорта администрации городского округа Тольятти утв. Распоряжением администрации городского округа Тольятти № 2471-р/1 от 31.03.2017 годаТаблица №3Сведения об исполнении текстовых статейзакона (решений) о бюджетеСодержание статьи закона (решения) о бюджетеРезультат исполненияПричины неисполнения123Решение Думы городского округа Тольятти № 1607 от 06.12.2017 года " О бюджете городского округа Тольятти на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов" Установить, что получатели бюджетных средств, муниципальные бюджетные учреждения городского округа при заключении договоров (муниципальных контрактов) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг вправе предусматривать авансовые платежи: 1) в размере 100 процентов суммы договора (муниципального контракта) - по договорам (муниципальным контрактам) об оказании услуг связи, о подписке на печатные или электронные издания и об их приобретении, об обучении на курсах повышения квалификации, о приобретении авиа-, железнодорожных билетов, билетов для проезда городским и пригородным транспортом, путевок на санаторно-курортное лечение, по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, о проведении государственной экспертизы проектной документации и результатов инженерных изысканий, по договорам (муниципальным контрактам) на приобретение жилых помещений (квартир) в муниципальную собственность посредством участия в долевом строительстве многоквартирного жилого дома в целях формирования специализированного муниципального фонда для предоставления в дальнейшем детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа, по договорам найма специализированных жилых помещений; 2) в размере до 30 процентов суммы договора (муниципального контракта) - по остальным договорам (муниципальным контрактам), если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации. 17. Установить, что в соответствии со статьей 78 и пунктом 2 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в 2018 году и плановом периоде 2019 и 2020 годов субсидии из бюджета городского округа могут предоставляться администрацией городского округа Тольятти в лице главных распорядителей средств бюджета городского округа Тольятти в пределах предусмотренных им в бюджете городского округа Тольятти ассигнований по соответствующим целевым статьям расходов: 2. Некоммерческим организациям, не являющимся государственными (муниципальными) учреждениями: - на осуществление ими в соответствии с учредительными документами деятельности в области физической культуры и спорта на территории городского округа Тольятти.Исполнено. Оплата в размере 100 процентов производилась по муниципальным контрактам (договорам) на: 1)услуги связи; 2)услуги по повышению квалификации, обучению; 3)подписка на печатные издания; 4)приобретение железнодорожных билетов; 5)по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств; 6)проведение государственной экспертизы проектной документации. В размере 30 процентов по остальным договорам (муниципальным контрактам).Предоставлены субсидии 9 НКО на общую сумму 325 тыс. руб. (в том числе: НОУДО "Поволжская Академия Боевых Искусств", СОРО ООСО «Федерация всестилевого каратэ России», ОО "Федерация фитнес-аэробики и спортивной аэробики г. Тольятти", АНО "Федерация вольной борьбы г. Тольятти", ОО "Федерация гребли на байдарках и каноэ города Тольятти", РОО "Федерация Косики каратэ Самарской области", ТГОО инвалидов-опорников "КЛИО", АНО "Тольяттинская Федерация Фехтования", АНО "Победа-спорт"). Постановление администрации городского округа Тольятти от 20.03.2018г. № 884-п/1.Таблица №5Сведения о результатах мероприятий внутреннего государственного (муниципального) финансового контроляПроверяемый периодНаименование мероприятияВыявленные нарушенияМеры по устранению выявленных нарушений12342018 годВедение реестра расходных обязательств.Нарушений не выявлено.2018 годДоведение лимитов бюджетных обязательств до подведомственных получателей бюджетных средств.Нарушений не выявлено.2018 годСоставление и предоставление бухгалтерской отчетности и сводной бухгалтерской отчетности.Нарушений не выявлено.2018 годСоставление и предоставление бюджетной отчетности и сводной бюджетной отчетности.Нарушений не выявлено.2018 годСоставление и предоставление в финансовый орган администрации городского округа Тольятти документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджетаНарушений не выявлено.2018 годСоставление и своевременное предоставление в финансовый орган документов, необходимых для составления и ведения кассового плана по расходам и доходам бюджета городского округа Тольятти.Нарушений не выявлено.2018 годСоставление, утверждение и ведение росписи главного распорядителя бюджетных средств.Нарушений не выявлено.2018 годФормирование и предоставление отчетности в вышестоящие министерства.Нарушений не выявлено.Таблица №7Сведения о результатах внешнего государственного (муниципального) финансового контроляДата проверкиНаименование контрольного органаТема проверкиРезультаты проверкиМеры по результатам проверки1234528.04.2018КСП городского округа ТольяттиВнешняя проверка годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средствВ нарушение п. 8 Инструкции ф.0503166 не представлена.В нарушение п. 10 Инструкции не во всех представленных формах отчётности в кодовой зоне указан код субъекта бюджетной отчетности.В нарушение п.43 Инструкции в приложении по ф.0503110 отсутствует раздел 2.В нарушении п.159 Инструкции в таблице №7 не отражена информация о проверках, проведенных в 2017 году КСП г.о.Тольятти в МБУДО СДЮСШОР № 12 "Лада".В нарушении п.168 Инструкции в ф.0503171 не заполнены графы 5,6.В нарушении п.1.9.18Нарушения исправлены, даны пояснения.